売上が増えているのにお金が残らない理由｜会社の資金繰りが苦しくなる原因を解説

この記事では、こういった疑問にお答えします。

売上が増えているにもかかわらず、「なぜか会社にお金が残らない」と悩む経営者は少なくありません。

売上が伸びること自体は良いことですが、会社に残る現金が同じように増えるとは限りません。

売掛金の増加、仕入れや外注費の先行、在庫や人件費の増加などにより、売上が増えるほど資金繰りが苦しくなるケースもあります。

この記事では、売上が増えているのにお金が残らない仕組みと、現金を残すために確認すべきポイントについて解説します。

売上が増えてもお金が残らないのは「現金の動き」が違うから【結論】

売上が増えているのにお金が残らない理由は、売上と現金の動きが一致しないためです。

筆者も資金繰りの相談を受ける中で、「売上は伸びているのにお金が残らない」という経営者に数多くお会いしてきました。

その多くは経営が悪いのではなく、売上と現金の動きが違うことを十分に理解できていなかったケースです。

そのため、売上だけではなく、「いつお金が入り、いつお金が出ていくのか」という現金の流れを把握することが重要です。

売上と入金のタイミングは違う

商品やサービスを販売すると売上は発生します。

しかし、掛取引の場合、実際に入金されるのは翌月以降になることがあります。

そのため、売上は増えていても、手元の現金がすぐに増えるとは限りません。

支払いは先に発生することがある

一方で、仕入れや外注費、人件費などの支払いは先に発生するケースがあります。

売上の入金よりも支払いが先に来ると、会社に残る現金は少なくなります。

見るべきなのは売上ではなく現金の流れ

会社のお金を増やすためには、売上だけを見るのではなく、現金の流れを確認することが重要です。

「いつお金が入り、いつお金が出ていくのか」を把握できれば、資金繰りの悪化にも早く気づけます。

売上が増えるほどお金が残らなくなる5つの理由

売上が伸びること自体は良いことですが、それに伴って会社から出ていくお金も増えます。

特に、次の5つは売上が増えている会社ほど起こりやすい原因です。

上記について順番に解説します。

売掛金が増えて入金が遅れる

売上が増えると、売掛金も増える傾向があります。

しかし、売掛金は商品やサービスを提供した時点では現金になっていません。実際に入金されるまでには、1か月〜2か月程度かかるケースもあります。

そのため、売上は増えていても手元の現金は増えず、資金繰りが苦しくなることがあります。

在庫への投資が増える

売上が増えると、それに合わせて在庫を増やす会社も少なくありません。

しかし、在庫は販売されるまで現金になりません。在庫が増えすぎると、その分だけ会社のお金が商品として眠ってしまいます。

特に、売れ残りや過剰在庫が発生すると、資金繰りを悪化させる原因になります。

仕入れや外注費が先に発生する

売上を伸ばすためには、商品を仕入れたり、外注先へ仕事を依頼したりする必要があります。

これらの支払いは、売上代金が入金される前に発生するケースが多くあります。

そのため、売上は順調でも、一時的に会社から出ていくお金が増え、資金繰りが苦しくなることがあります。

人件費が増える

売上の増加に伴い、従業員を増やしたり、残業時間が増えたりすると、人件費も増加します。

人件費は毎月発生する固定的な支出です。そのため、売上が想定どおり伸びなかった場合でも、支払いは続きます。

急激に人員を増やすと、売上以上のスピードで支出が増えるケースもあるため注意が必要です。

税金や借入返済の負担が大きくなる

売上や利益が増えると、翌期に納める法人税などの税金も増えます。

また、売上の増加に伴い、翌期に納める消費税額も大きくなることがあります。

税金は利益ではなく現金で支払う必要があります。そのため、納税資金を確保していないと、売上が増えていても資金繰りが苦しくなる原因になります。

さらに、設備投資などで借入をしている場合は、毎月の返済も続きます。

税金と借入返済は、売上だけを見ていると見落としやすい支出です。資金繰りに大きな影響を与えるため、早めに確認しておくことが重要です。

売上アップで資金繰りが悪化しやすい会社の特徴

売上が増えている会社でも、資金繰りが悪化しやすい会社には共通点があります。

特に、次のような会社は注意が必要です。

上記について解説します。

急成長している

売上が急激に伸びている会社ほど、資金繰りには注意が必要です。

売上が増えると、仕入れ、外注費、人件費、在庫なども一気に増えるため、必要な運転資金も大きくなります。

入金よりも支払いが先に来る状態が続くと、売上は伸びているのに手元資金が減っていくことがあります。

利益率が低い

売上が増えていても、利益率が低い会社はお金が残りにくくなります。

例えば、売上が1,000万円増えても、利益率が低ければ会社に残る利益はわずかです。

さらに、売掛金や在庫、仕入れの負担が増えると、売上が増えた分だけ資金繰りが苦しくなることもあります。

資金繰り表を作っていない

資金繰り表を作っていないと、いつ資金が不足するのかを事前に把握できません。

売上が増えていると、「このまま何とかなる」と考えてしまいがちです。

しかし、実際には入金と支払いのタイミングがずれて、ある月だけ急に資金が足りなくなることがあります。

現預金残高を確認していない

売上や利益だけを見ていると、会社にいくら現金が残っているのかを見落としやすくなります。

資金繰りで重要なのは、売上が増えているかどうかではなく、現預金残高が減っていないかです。

売上が伸びていても現預金が減り続けている場合は、資金繰りが悪化しているサインと考えるべきです。

売上よりも「現金」を残す経営をしよう

売上を伸ばすことは会社の成長に欠かせません。しかし、それ以上に重要なのは、会社に現金を残すことです。

資金繰りを安定させるためには、次の4つを意識しましょう。

上記について解説します。

資金繰り表を作成する

資金繰り表を作成すると、今後の入金予定と支払い予定を把握できます。

資金が不足しそうな時期を事前に把握できるため、早めに対策を検討できます。

現預金残高を毎月確認する

売上や利益だけでなく、現預金残高の推移も毎月確認しましょう。

現預金が減り続けている場合は、資金繰りが悪化している可能性があります。

売掛金や在庫を管理する

売掛金の回収が遅れたり、在庫が増えすぎたりすると、会社のお金は残りません。

売上だけではなく、お金に変わるまでの期間も意識して管理することが大切です。

手元資金に余裕を持つ

予想外の支出や売上減少は、どの会社にも起こり得ます。

手元資金に余裕があれば、一時的な資金不足にも対応しやすくなり、資金ショートのリスクを減らせます。

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まとめ

売上が増えているのにお金が残らない理由は、売上と現金の動きが一致しないためです。

売掛金や在庫の増加、仕入れや人件費の先行、税金や借入返済などにより、売上が伸びるほど資金繰りが苦しくなるケースは珍しくありません。

会社のお金を守るためには、売上や利益だけを見るのではなく、現金の流れを把握することが重要です。

資金繰り表や現預金残高を確認しながら、現金を残す経営を心掛けましょう。

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